Welche Rechtsform passt zu dir?
Um auf Amazon Produkte verkaufen zu können, musst du als erstes ein Unternehmen gründen. Doch welche Rechtsform ist die Richtige für dich? In diesem Artikel erfährst du alles Wichtige über Einzelunternehmen, GbR, GmbH und UG sowie deren Vor- und Nachteile und wie du Schritt für Schritt bei der Gründung vorgehst.
Einzelunternehmen und GbR
Ein Einzelunternehmen kann schnell und unkompliziert bei deinem lokalen Gewerbeamt gegründet werden, ohne dass du dafür ein bestimmtes Startkapital brauchst. Bei einer gemeinsamen Gründung mit einem Partner ist die GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts) die passende Rechtsform. Die Gewerbeanmeldung kostet dich zwischen 20 und 60 €. Auch die Buchführung ist recht simpel. Gewinne werden erst ab bestimmten Beträgen besteuert und alle Ausgaben wie Wareneinkäufe mindern den Gewinn. Ab einem Nettogewinn von 60.000€ oder einem Umsatz von 600.000€ pro Jahr ist die Gründung einer Kapitalgesellschaft empfehlenswert.
Als ein Nachteil eines Einzelunternehmens kann gesehen werden, dass du allein gründen und deinen eigenen Namen als Unternehmensbezeichnung verwenden musst. Du kannst dir also keinen Fantasienamen ausdenken. Außerdem haftest du als Gründer mit deinem privaten Vermögen für eventuelle Personen- und Sachschäden. Um dich abzusichern, ist es empfehlenswert, eine Betriebshaftpflichtversicherung abzuschließen.
Beachte auch, dass eine spätere Umfirmierung zu einer GmbH sich manchmal auf Amazon als schwierig gestaltet. Dein Account könnte für einige Zeit gesperrt werden. Trotzdem ist der Prozess machbar und durchaus lohnenswert.
Zusammenfassung Einzelunternehmen und GbR
- Unkomplizierte und schnelle Gründung
- Haftung mit Privatvermögen
- Wareneinkauf mindert Gewinn
- Geringe Steuern zu Beginn, später höher
- Geringe Gründungskosten
- Einfache Buchhaltung
So gründest du Schritt-für-Schritt ein Einzelunternehmen
- Fülle das Formular zur Gewerbeanmeldung aus und gehe zum Gewerbeamt in deiner Stadt. Unter Punkt 15 kannst du schreiben: „Import und Onlinehandel mit …“ und dann die Kategorien auf Amazon angeben, in denen du verkaufst.
- Danach füllst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung vom Finanzamt, am besten mit Hilfe deines Steuerberaters aus.
- Nach ein paar Wochen erhältst du per Post deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Steuernummer zugesandt. Fertig!
GmbH und UG
Die GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) ist eine eigene juristische Person. Du kannst sie mit mehreren Geschäftspartnern gründen. Im Gegensatz zum Einzelunternehmen und der GbR haftest du bei Personen- und Sachschäden nicht mit deinem Privatvermögen. Außerdem kann der Unternehmensname fiktiv sein.
Ein weiterer Vorteil ist, dass es in der Regel einfacher und schneller geht, an Fremdkapital zu kommen als bei anderen Rechtsformen. Steuerlich liegt der Vorteil einer Kapitalgesellschaft darin, dass die Besteuerung unabhängig von der Höhe des Umsatzes und des Gewinns konstant bleibt.
Als Nachteil kann gesehen werden, dass die Gründung komplexer ist und länger dauert als die eines Einzelunternehmens oder einer GbR. Du musst einen Notar beauftragen und dich im Handelsregister eintragen lassen. Zusätzlich brauchst du für die Gründung ein Stammkapital. Als sogenannte “Ein-Mann-GmbH” beträgt dieses mindestens 12.500 €, ansonsten sind es 25.000 €.
Eine UG (Unternehmensgesellschaft) kann im Gegensatz dazu nur mit 1€ gegründet werden. Dafür ist diese aber dazu verpflichtet, ein Viertel des Gewinns aus einem Jahr als Rücklage zu halten, bis das Eigenkapital über 25.000€ liegt. Dann kann eine UG in eine GmbH umgewandelt werden.
Die Gründungskosten liegen durch den Handelsregistereintrag, die Beauftragung eines Notars und die Gewerbeanmeldung bei mindestens 400€. Darüber hinaus unterliegt eine Kapitalgesellschaft in Deutschland der doppelten Buchführungspflicht. Insgesamt ist der bürokratische Aufwand deutlich höher als bei einem Einzelunternehmen oder einer GbR.
Zusammenfassung GmbH und UG
- Keine Haftung mit Privatvermögen
- Wareneinkauf mindert nicht Gewinn
- Fixer prozentualer Steuersatz
- Höhere Gründungskosten und bürokratischer Aufwand
- Doppelte Buchführungspflicht
So gründest du Schritt-für-Schritt eine Kapitalgesellschaft
- Überlege dir den Namen für dein Unternehmen.
- Vereinbare einen Termin mit einem Notar zur Beurkundung.
- Mit der Urkunde kannst du ein Geschäftskonto bei deiner Bank eröffnen. Überweise das Grundkapital: 25.000 € oder 12.500 € bei einer „Ein-Mann-GmbH“. Sende den Überweisungsnachweis an deinen Notar. Dieser trägt dein Unternehmen nun beim Handelsregister ein.
- Nach dem Handelsregistereintrag füllst du beim Gewerbeamt die Gewerbeanmeldung aus. Fülle das Formular zur Gewerbeanmeldung aus und gehe zum Gewerbeamt in deiner Stadt. Unter Punkt 15 kannst du schreiben: „Import und Onlinehandel mit …“ und dann die Kategorien auf Amazon angeben, in denen du verkaufst.
- Danach füllst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung vom Finanzamt, am besten mit Hilfe deines Steuerberaters aus.
- Nach ein paar Wochen erhältst du per Post deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Steuernummer zugesandt. Fertig!
Unternehmen im Ausland gründen?
Die Gründung eines Unternehmens im Ausland kann erhebliche steuerliche Vorteile bieten. Allerdings musst du dafür evtl. deinen Wohnsitz in Deutschland vollständig aufgeben. Für den E-Commerce sind besonders Länder wie Estland oder Zypern interessant, da sie äußerst attraktive steuerliche Rahmenbedingungen bieten. Dennoch ist es gerade zu Beginn eines Unternehmens nicht unbedingt ratsam, eine solche Entscheidung zu treffen. Die rechtlichen, steuerlichen und organisatorischen Anforderungen können äußerst komplex sein und erfordern eine sorgfältige Planung und Beratung.
Kleinunternehmerregelung: Ja oder nein?
Die Kleinunternehmerregelung erlaubt es dir, keine Umsatzsteuer zu zahlen, solange dein Jahresumsatz unter 22.000€ im ersten Jahr und 50.000€ im zweiten Jahr bleibt. Allerdings verlierst du dadurch auch das Recht, Vorsteuer geltend zu machen, was vor allem bei größeren Investitionen und Importen wichtig sein kann. Wenn du viel investierst und ambitionierte Ziele hast, kann es sinnvoll sein, auf die Regelung zu verzichten, um den späteren Aufwand beim Wechsel zur Regelbesteuerung zu vermeiden.
Fazit – Einzelunternehmen für den Start, später Kapitalgesellschaft mit mehr steuerlichen Vorteilen
Bei der Wahl der richtigen Unternehmensform für dein Amazon FBA Business sind mehrere Faktoren zu berücksichtigen. Wenn du noch am Anfang stehst und keine unternehmerische Erfahrung hast, ist ein Einzelunternehmen die sicherlich beste Option. Dadurch kannst du dich auf die wesentlichen Aspekte deines Geschäfts konzentrieren, ohne die Komplexität einer Kapitalgesellschaft.
Wenn du mehr Kapital zur Verfügung, ambitionierte Ziele und bereits Erfahrung im Unternehmertum hast, kann es sinnvoll sein, direkt mit einer Kapitalgesellschaft wie einer GmbH oder UG zu starten. Diese Rechtsformen bieten dir steuerliche Vorteile, da die Besteuerung unabhängig von der Höhe deines Gewinns konstant bleibt und immer mit etwa 20 bis 30 % besteuert wird.
Zusammenfassend hängt die Entscheidung zur Wahl der richtigen Rechtsform von deinen individuellen Zielen und der langfristigen Strategie deines Unternehmens ab. Lass dich in jedem Fall von einem erfahrenen Steuerberater beraten.
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